U moet uw cryptowinsten pas aangeven wanneer er sprake is van een gerealiseerde winst, bijvoorbeeld bij verkoop of bij een swap (omwisseling van de ene coin naar een andere, zoals naar een stablecoin). Zolang er enkel sprake is van een papieren winst, moet u niets aangeven.

Zodra er een realisatie is, hangt de aangifteplicht af van de aard van de inkomsten:

• Normaal beheer (goede huisvader): Niet belastbaar en dus voorlopig niet aan te geven. Vanaf 2026 wordt waarschijnlijk een meerwaardebelasting van 10% ingevoerd, waardoor ook deze winsten belastbaar en aangifteplichtig zullen worden.

• Speculatief gedrag: Wordt belast als divers inkomen aan 33% plus gemeentelijke opcentiemen. In dat geval moet u de winst aangeven.

• Beroepsmatig handelen: Wordt belast als beroepsinkomen aan de progressieve tarieven van 25% tot 50%. Ook deze inkomsten moeten worden aangegeven.

• Roerende inkomsten, zoals staking of deelname aan liquidity pools, zijn belastbaar aan 30% en moeten worden aangegeven in de belastingaangifte.

  
  

Daarnaast moeten buitenlandse cryptorekeningen, zoals op Binance, Kraken of Coinbase, altijd worden vermeld in de belastingaangifte én bij het Centraal Aanspreekpunt (CAP) van de Nationale Bank van België, ook als er geen winsten werden gerealiseerd. Voor meer informatie zie volgend artikel: Moet ik mijn cryptowinsten aangeven in België?

De fiscale behandeling van cryptowinsten hangt af van hoe uw activiteiten worden gekwalificeerd:

• Goede huisvader (normaal beheer): Winsten zijn voorlopig belastingvrij en hoeven niet te worden aangegeven. Vanaf 2026 geldt mogelijk een meerwaardebelasting van 10%.

• Speculatief (divers inkomen): Belast aan 33% + gemeentelijke opcentiemen. Aangeven in vak XV, code 1440-15 (bruto), met eventuele kosten/verliezen onder code 1441-14 of 1202-50.

• Roerend inkomen: Zoals staking of rente. Belast aan 30%. Aangeven in vak VII, code 1444-11.

• Beroepsmatig: Intensieve of professioneel georganiseerde handel. Belast als beroepsinkomen aan 25%–50%. Aangeven in vak XIV en XVII, met vermelding van beroepskosten en verliezen.

  
  

Buitenlandse crypto-exchange?Vermeld deze in vak XIII (code 1075-89) en geef de rekening aan bij het CAP van de Nationale Bank via https://cappcc.nbb.be/my.policy.

Wenst u meer informatie over het aangeven van uw winsten lees dan ons artikel: Hoe geef ik mijn cryptowinsten aan in mijn Belgische belastingaangifte?

Ja, als u een buitenlandse cryptorekening aanhoudt (bijvoorbeeld bij Binance, Kraken, Coinbase, Bitvavo, enz.), moet u deze vermelden in uw belastingaangifte én aanmelden bij het Centraal Aanspreekpunt (CAP) van de Nationale Bank van België, op voorwaarde dat de wallet wordt beheerd door een buitenlandse financiële instelling (custodial wallet).

Bij non-custodial wallets, zoals hardware wallets (bv. Ledger) of software wallets (bv. Exodus) waarbij u zelf de privésleutels beheert, geldt er volgens de huidige regels geen aangifteplicht, zolang er geen tussenpersoon is.

Uw cryptorekening aangeven kan deze site: https://cappcc.nbb.be/my.policy

Let op: in het nieuwe regeerakkoord wordt uitdrukkelijk voorzien dat ook cryptorekeningen onder de meldplicht bij het CAP zullen vallen. De aangifte van dergelijke rekeningen wordt dus belangrijker en controleerbaarder. Voor informatie zie ons artikel: Moet Je Cryptorekeningen Aangeven in België?

Speculatie houdt risicovolle transacties in met het oog op snelle winst, vaak gekenmerkt door korte aanhoudingsperiodes, grote koersschommelingen, financiering met geleend geld of een wanverhouding tussen de investering en het privévermogen. In de context van crypto kan dit leiden tot een herkwalificatie van de winst als speculatief divers inkomen. Dergelijke inkomsten worden belast aan 33%, vermeerderd met gemeentelijke opcentiemen.

Vanaf 1 januari 2026 zijn aanbieders van cryptodiensten verplicht om gegevens over uw identiteit en uw cryptotransacties te rapporteren aan de belastingdiensten van EU-lidstaten, waaronder België. Deze informatie omvat onder andere uw naam, adres, fiscaal identificatienummer (TIN), en details over uw transacties, zoals bedragen en soorten crypto-activa. Deze gegevens worden vervolgens automatisch uitgewisseld tussen de belastingautoriteiten van de EU-lidstaten.

Een goede huisvaderbelegging is een vorm van normaal, voorzichtig en redelijk beheer van het privévermogen, zonder gebruik van professionele middelen of buitensporige risico’s. In de context van crypto betekent dit bijvoorbeeld beleggen met eigen middelen, een buy-and-hold-strategie volgen, slechts een beperkt deel van het roerend vermogen (bij voorkeur minder dan 25%) investeren, en bij voorkeur niet in volatiele activa zoals zogenaamde memecoins. Winsten uit dergelijk beheer zijn in principe belastingvrij, al voorziet de wetgever vanaf 2026 een meerwaardebelasting van 10% op cryptowinsten. Meer over de goede huisvader leest u hier: Investeren in crypto als goede huisvader: voorlopig geen belastingen

Vaak niet. Banken zijn wettelijk verplicht om de herkomst van gelden te controleren (KYC/AML). Stortingen afkomstig van crypto leiden daardoor vaak tot bijkomende vragen over uw investeringen, fiscale naleving en de oorsprong van het kapitaal.

Zonder een goed onderbouwd dossier kan de bank uw storting weigeren of blokkeren. Ook overschrijvingen via neobanken zoals Revolut ontsnappen niet aan deze controles — ze kunnen zelfs extra argwaan wekken.

Indien de bank niet overtuigd is van de wettigheid of transparantie van de transactie, kan zij verplicht zijn om een melding te doen aan de CFI (Cel voor Financiële Informatieverwerking), de Belgische antiwitwascel. Zo’n melding gebeurt vertrouwelijk en kan aanleiding geven tot verder onderzoek door de fiscus of zelfs een verhoor door de politie. Een goed voorbereid en transparant dossier is dus essentieel.

Voor meer informatie lees ons uitgebreid artikel: crypto en de bank

Ja, het omwisselen van de ene cryptomunt naar een andere (bijvoorbeeld van BTC naar ETH, of naar een stablecoin zoals USDT) kan in principe belastbaar zijn. Het is dus niet zo dat enkel het omzetten van crypto naar fiatgeld (zoals euro of dollar) aanleiding kan geven tot belastingheffing. Ook bij crypto-naar-crypto transacties kan een meerwaarde worden gerealiseerd die – afhankelijk van je profiel als belegger – belastbaar is.

Voor wie occasioneel in crypto belegt via een klassieke buy-and-hold-strategie, biedt een vennootschap doorgaans geen fiscaal voordeel. Maar voor actieve of professionele traders (zoals daytraders) kan het oprichten van een tradingvennootschap wél fiscaal interessanter zijn: winsten worden er belast aan 20% à 25% (in plaats van tot 50% personenbelasting + sociale bijdragen), en er bestaan gunstregimes voor winstuitkering zoals VVPRbis of de liquidatiereserve. Voor meer informatie zie ons artikel: Day trading in crypto

Het gebruik van cryptocurrency als betaalmiddel voor goederen of diensten wordt beschouwd als een realisatie van een meerwaarde. Als de waarde van de crypto op het moment van aankoop hoger is dan de aankoopprijs, kan dit belastbaar zijn.

Dit geldt ook wanneer je een aankoop doet met een zogenaamde cryptokredietkaart (zoals die van Crypto.com of vergelijkbare aanbieders). In dat geval wordt op het moment van de transactie automatisch een conversie uitgevoerd van crypto naar fiat, wat beschouwd wordt als een verkoop met mogelijk belastbare meerwaarde tot gevolg.

Een fiscale ruling is een voorafgaande beslissing van de Dienst Voorafgaande Beslissingen (DVB) waarmee u op voorhand duidelijkheid krijgt over de fiscale behandeling van een concrete situatie. In de context van crypto betekent dit dat u rechtszekerheid kunt krijgen over hoe uw cryptowinsten fiscaal worden ingedeeld – bijvoorbeeld als vrijgesteld, divers of beroepsinkomen. Zo vermijdt u discussies achteraf met de fiscus en weet u precies waar u aan toe bent.

Lees dit artikel voor meer informatie: Zekerheid over belasting op crypto: het nut van een fiscale ruling

Ja, als de winsten uit je crypto-investeringen belastbaar zijn als diverse inkomsten (bijvoorbeeld omdat ze als speculatief worden beschouwd), dan kunnen verliezen of minderwaarden in principe worden afgetrokken van de gerealiseerde winsten van datzelfde jaar.

Bovendien zijn deze verliezen vijf jaar overdraagbaar: je kan ze dus gebruiken om winsten in de komende vijf belastingjaren te compenseren, op voorwaarde dat je ze spontaan en correct hebt aangegeven in je aangifte van het jaar waarin het verlies is geleden.

Let op: deze regeling geldt niet voor verliezen binnen het kader van normaal beheer van privévermogen (de zgn. "goede huisvader"), aangezien meerwaarden in dat geval ook niet belastbaar zijn.